Es gibt viele Bucher zum Wahrungs-, Zins- und Finanzderivate - Management. Ebenso gibt es viele Bucher, die einzelne Finanzderivate erklaren oder die unterschiedlichen Option - Preis - Formeln herleiten und mit Rechenbeispielen belegen. Es existieren auch jede Menge Bucher zur Bilanzierung solcher Transaktionen nach HGB und IAS / IFRS. Diese Bucher bilden die Basis fur Reihe Hedge - Accounting" In Zeiten der Globalisierung werden global agierende Konzerne immer mit dem Management von Wahrungs-, Zins- und Rohstoff - Preis - Risiken konfrontiert. In den vorliegenden Buch werden die 23 grossten, borsengelisteten deutsche Konzerne ausserhalb des Banken- u. Versicherungssektors hinsichtlich deren Wahrungs- und Finanz - Derivate - Management analysiert. Hierunter finden sich Namen wie z. B. BASF, Daimler, BMW, Beiersdorf, Linde, Siemens, Deutsche Post, Deutsche Telekom, Fresenius, Henkel, SAP und auch VW. Dabei steht im Fokus die typischen Fehler und die gesamte Dimension der Probleme durch das Management von Wahrungs- und Finanz - Derivaten aufzudecken. Von besonderer Bedeutung innerhalb dieser Analyse sind deshalb die Bilanz - Positionen: Translation, Fair Value Hedge, Cash Flow Hedge und Finanzderivate ohne dokumentierte Hedge - Beziehung. Das Ausmass der Probleme wird die meisten Leser uberraschen. Durch IAS 32, 39, IFRS 9 und IFRS 7 sind die borsen - notierten Konzerne verpflichtet Infos uber die Strategie, Verwendung und das Ausmass von Finanz - Derivaten im IFRS - Konzern - Jahresabschluss offen zu legen Die Analyse wurde mit speziellem Interesse voran getrieben, weil die Bilanzierung von Umrechnungsdifferenzen nach IAS 21 nicht mit den wissenschaftlichen Studien zur zukunftigen Wechselkurs - Entwicklungen ubereinstimmen. Die Analysen scheinen zu bestatigen, dass das Translations - Risiko ein weitgehend unterschatztes Problem ist."