Este libro trata de la búsqueda de la identificación de la existencia de variaciones anormales en el precio de las acciones de entidades acusadas de implicación en fraude contable o que presentan índices normales de endeudamiento y apalancamiento financiero. Fue un análisis que utilizó las bases conceptuales del estudio de eventos propuesto por Campbel, Lo y Mackinlay (1997) y también de las Proposiciones I y II de Modigliani y Miller (1963) en las cuales, se calcularon la media, el mínimo, el máximo y el desvío estándar, asociados a la utilización del método de regresión lineal múltiple sobre la variación accionaria, entre entidades del mercado de capitales, listadas en la BM&FBOVESPA. Así fue posible identificar la dispersión, la cantidad variada y la relación del fraude, el grado de endeudamiento y el grado de apalancamiento financiero con las oscilaciones en los precios de las acciones.