Steuerermittlung und Steuerveranlagung: Ratgeber für Steuerpflichtige

I. Die Erfassung der Steuerpflichtigen.- 1. Steuern und jedermann.- 2. Die V-Listen der Finanzämter.- 3. Die jährlichen Personenstandsaufnahmen durch die Gemeinden.- 4. Der Beistand durch sonstige Behörden und die gegenseitige Amtshilfe.- 5. Die Anmeldepflichten der Steuerpflichtigen.- II. Die Gestaltung der Steuerschuld durch die Steuererklärungen.- 6. Die Unverzichibarkeit von Steuererklärungen.- 7. Die strafrechtliche Verantwortlichkeit für die Richtigkeit der Erklärungen.- 8. Die Teilung der Verantwortung zwischen dem Steuerpflichtigen und seinem Vertreter.- 9. Die Pflichten zur Einreichung von Unterlagen, Beweismitteln und ergänzenden Erklärungen.- 10. Die Folgen mangelhafter oder verspäteter Erfüllung der Erklärungspflichten.- 11.Die nachträglicheAbänderbarkeit und Widerruflichkeit von Steuererklärungen.- 12. Eidesstattliche Versicherungen der Steuererklärungen.- 13. Der Schutz gegen übertriebene Aufklärungsersuchen.- III. Die Vorbereitung der Steuererklärungen durch laufende Anschreibungen.- 14. Anschreibungspflichtige und nichtanschreibungspflichtige Personenkreise.- 15. Aufzeichnungspflichtige und buchführungspflichtige Personen.- 16. Gemeinsame Grundsätze für alle Arten von Pflichtanschreibungen.- 17. Die gesteigerte Pflicht der Buchführenden zur systematischen Bestandsrechnung, insbesondere Kassenbestandsrechnung.- 18. Die Vorteile freiwilliger überschreitungen der Aufzeichnungspflichtgrenzen im Sinne einer Verfeinerung der Aufzeichnungen.- 19. Die Grenzen zwischen den Aufzeichnungspflichten und den Buchführungspflichtigen laufen nicht immer parallel mit den Unterschieden in der Gewinnermittlungsmethode.- 20. Nur auch sachlich nicht zu beanstandende Aufzeichnungen haben Beweiskraft.- 21. Die Wareneingangsbücher der Kleinunternehmer.-22. Strafrechtliche Folgen unterlassener Aufzeichnungen, Sträfbarkeit nach dem neuen Wirtschaftsstrafrecht.- 23. Die Erledigung der Aufzeichnungspflicht durch Vertreter.- 24. Erleichterungen und Erweiterungen der Aufzeichnungspflichten durch finanzamtliche Verfügung?.- IV. Die Überwachung der Erklärungs- und Aufzeichnungspflichtigen durch die Finanzbehörden.- 25. Die Gefahr der Kollision steuerlicher Überwachung mit den Grundrechten der Verfassung.- 26. Die allgemeine Pflicht zur Duldung äußerer Besichtigungen.- 27. Die weitergehende Pflicht der „Unternehmer“ zur Duldung von Nachschauen und Betriebsprüfungen in den Geschäftsräumen.- 28. Die allgemeine Überwachungsvorschrift des § 201 AO.- 29. § 201 AO als Rechtsgrundlage für jederlei vorbeugende Maßnahmen?.- 30. Die praktische Anwendung von § 201 AO hat sich der jeweiligen Finanz- und Wirtschaftspolitik anzupassen.- V. Die Festsetzung der Steuern.- 31. Fakultative und obligatorische Steuerbescheide. Die Steuerschuld bedarf in allen Fällen einer Errechnung.- 32. Der Berechnungsbogen als Urschrift des Steuerbescheides.- 33. Steuerbescheid und Vollstreckbarkeit der Steuerschuld.- 34. Der Feststellungscharakter der Steuerbescheide.- 35. Die Tatbestandsfeststellung im Steuerbescheid.- 36. Die Aufzeichnungen und Bücher als Grundlagen der Tatsachenfeststellung.- 37. Die Rechtsanwendung auf den Steuertatbestand.- 38. Das Einspruchsverfahren.- 39. Die Rechtskraft der Steuerbescheide.- 40. Reine Feststellungsbescheide insbesondere Einheitswertbescheide.- 41. Die Entscheidungen über Vergünstigungen bei der Lohnsteuer.- 42. Pauschsteuerbescheide.- 43. Das Fehlen von Auskunftsbescheiden.- VI. Die Steuerzahlung.- 44. Die Zahlungsarten.- 45. Die Zahlung an die richtige Stelle.- 46. Die Zahlung zur rechtenZeit.- 47. Die Zahlung in der rechten Höhe, die „Sollstellungen“.- 48. Die Technik der Sollkarten.- 49. Die möglichste Gleichstellung der Buchungen bei der Finanzkasse und beim Steuerschuldner.- 50. Die Erstattungsansprüche der Steuerpflichtigen bei V-Steuern.- 51. Erstattungsansprüche bei anderen Steuern.