Fur die Unternehmensbewertung spielt die Bestimmung der Eigenkapitalkosten eine entscheidende Rolle. Der Beta-Faktor stellt hierbei einen relevanten Faktor fur die Wertermittlung dar. Bei der Berechnung dieses Parameters kann eine Vielzahl an Ermessensspielraumen zu Verzerrungen des wahren Wertes fuhren, die sich massgeblich auf die Hohe des Unternehmenswertes auswirken konnen. Daher wird die Gute der empirisch bestimmten Werte in der Praxis mit Hilfe von statistischen Verfahren uberpruft. Da diese Verfahren uber die Verwendung oder den Ausschluss der ermittelten Beta-Faktoren entscheiden, kommt ihnen eine folgenreiche Bedeutung fur die Bestimmung von Unternehmenswerten zu. In dieser Arbeit werden die bekanntesten statistischen Verfahren zur Uberprufung der Gute des Beta-Faktors vorgestellt und analysiert. Neben dem Bestimmtheitsmass und dem T-Test wird die Liquiditat als Gutekriterium naher betrachtet. In einer empirischen Fallstudie werden verschiedene Liquiditatsmasse und deren Zusammenhang mit der Auspragung des Beta-Faktors und dem T-Test analysiert. Ziel der Analyse ist die Beurteilung der Eignung der betrachteten Verfahren als Filterkriterien fur Beta-Faktor