'Unternehmen heisst riskieren. Erfolgreich unternehmen heisst kalkuliert riskieren.' Dieser Grundsatz gilt auch fur Banken. Erfolgreiche Banken managen ihre Risiken. Eines dieser Risiken ist das Liquiditatsrisiko. Liquiditatsrisiken resultieren aus dem Kern der bankbetrieblichen Leistungserstellung, der Transformationsfunktion, und konnen die Existenz von Banken gefahrden. Im Gegenzug offeriert das kalkulierte Eingehen von Liquiditatsrisiken zusatzliche Ertragspotenziale. Das Liquiditatsrisikomanagement ist ein bedeutender Faktor zur Erfolgs- und nicht zuletzt Existenzsicherung. Dennoch wurde das Liquiditatsrisiko von Banken und Bankenaufsicht in der Vergangenheit oftmals eher nachrangig betrachtet - bis die Ereignisse der Finanzmarktkrise, zusammen mit den bereits vor der Krise eingetretenen Entwicklungen und Veranderungen an den internationalen Finanzmarkten, die Notwendigkeit eines effizienten und vorausschauenden Liquiditatsrisikomanagements auch fur die Stabilitat des Finanzsystems deutlich machten. Die Bankenaufsicht reagierte auf offensichtlich gewordene Schwachstellen im Liquiditatsrisikomanagement und verscharfte auf internationaler Ebene mit Basel III insbesondere die regulatorischen quantitativen Liquiditatsanforderungen. Gleichermassen besteht die Notwendigkeit von effizienteren und effektiveren bankinternen Liquiditatsrisikomanagementansatzen, welche die Liquiditat als Voraussetzung fur das Rentabilitatsstreben nachhaltig sicherstellen und gleichzeitig die Nutzung von Ertragspotenzialen ermoglichen. Vor diesem Hintergrund liegt der Fokus dieser Arbeit auf der kritischen Darstellung von bankinternen sowie bankaufsichtlichen Ansatzen zur Messung des Liquiditatsrisikos unter Berucksichtigung betriebswirtschaftlicher Anforderungen an ein ertragsorientiertes Liquiditatsrisikomanageme